تتطلب إدارة الرواتب في عُمان فهماً متيناً لإطار قانون العمل في الدولة، والتزامات التأمينات الاجتماعية، والتغييرات التنظيمية الأخيرة التي تؤثر مباشرة على كيفية دفع رواتب الموظفين والاحتفاظ بهم. سواء كنت توظف مواطنين عُمانيين أو وافدين أو مزيجاً من الاثنين، تختلف القواعد بشكل كبير لكل فئة. يغطي هذا الدليل كل ما تحتاج إلى معرفته لتشغيل رواتب ممتثلة ودقيقة في السلطنة.
الجهات الرئيسية المنظمة للرواتب في عُمان
يخضع منظومة الرواتب في عُمان لإشراف عدة جهات حكومية، لكل منها دور محدد. تتولى وزارة العمل (MoL) إنفاذ الامتثال لقانون العمل، بما في ذلك ساعات العمل ودفع الأجور ومتطلبات العقود. تدير الهيئة العامة للتأمينات الاجتماعية (PASI) اشتراكات التأمينات الاجتماعية للمواطنين العُمانيين، وتشمل الشيخوخة والعجز والوفاة وإصابات العمل. يدير صندوق الحماية الاجتماعية (SPF) برامج الاشتراكات الأحدث التي تغطي إجازة الأمومة والأبوة وضمان التوظيف ومزايا الوافدين. ستتعامل مع الجهات الثلاث في نقاط مختلفة من دورة الرواتب الخاصة بك.
دورة الدفع والمواعيد النهائية للدفع
تعمل عُمان وفق دورة رواتب شهرية. لا يوجد تاريخ دفع قانوني ثابت واحد، لكن يجب دفع الرواتب خلال 3 أيام من نهاية كل فترة دفع. التأخيرات بعد هذه النافذة قد تؤدي إلى عقوبات، لذا فإن بناء تقويم رواتب داخلي موثوق به أمر ضروري للحفاظ على الامتثال.
ساعات العمل وتخفيض شهر رمضان
تمتد أسبوع العمل القياسي في عُمان من الأحد إلى الخميس، بإجمالي 40 ساعة. خلال شهر رمضان المبارك، تُخفَّض ساعات العمل لجميع الموظفين إلى 30 ساعة في الأسبوع. ستحتاج إلى مراعاة هذا التخفيض في حسابات الرواتب الخاصة بالعمل الإضافي وترتيبات الدوام الجزئي وأي مكونات أجر مرتبطة بالساعات.
عقود العمل
تسمح عُمان بعقود العمل محددة المدة فقط. يجب أن تكون جميع العقود ثنائية اللغة، مكتوبة بالعربية والإنجليزية معاً. تحمل النسختان وزناً قانونياً متساوياً، لذا ستحتاج إلى ضمان الاتساق بين النسختين قبل توقيع الموظف.
فترات الاختبار
يمكن أن تستمر فترة الاختبار حتى 3 أشهر ويمكن تمديدها مرة واحدة لمدة 3 أشهر إضافية، بحد أقصى 6 أشهر لفترة الاختبار. يجب النص على شرط الاختبار كتابياً في العقد. خلال فترة الاختبار، يمكن لأي من الطرفين الإنهاء بإشعار 7 أيام فقط.
الحد الأدنى للأجور: للعُمانيين فقط
ينطبق الحد الأدنى للأجور في عُمان حصرياً على المواطنين العُمانيين. ويبلغ حالياً 325 ريالاً عُمانياً (OMR) شهرياً، مهيكلاً على أساس 225 ريالاً عُمانياً راتباً أساسياً بالإضافة إلى 100 ريال عُماني في البدلات. لا يحق للموظفين الوافدين الحصول على هذا الحد الأدنى، ولا يوجد حد أدنى قانوني لأجورهم.
زيادات سنوية إلزامية مبنية على الأداء اعتباراً من 2026
اعتباراً من 1 يناير 2026، يحق للمواطنين العُمانيين الذين أكملوا 6 أشهر على الأقل من الخدمة وحصلوا على تقييم أداء “مقبول” أو أعلى الحصول على زيادة راتب سنوية إلزامية. معدلات الزيادة هي:
| تقييم الأداء | الزيادة السنوية |
|---|---|
| ممتاز | 5% |
| جيد جداً | 4% |
| جيد | 3% |
| مقبول | 2% |
تُطبَّق هذه الزيادات على الراتب الأساسي وتدخل حيز التنفيذ في 1 يناير من كل عام، بناءً على تقييم أداء السنة السابقة. ستحتاج إلى عملية إدارة أداء فعّالة لدعم هذا الالتزام تشغيلياً.
اشتراكات التأمينات الاجتماعية
تختلف التزامات الاشتراك بشكل كبير اعتماداً على ما إذا كنت توظف مواطنين عُمانيين أم وافدين.
اشتراكات المواطنين العُمانيين
يخضع المواطنون العُمانيون لتغطية PASI وSPF، مع تقاسم الاشتراكات بين صاحب العمل والموظف.
اشتراكات صاحب العمل:
| الصندوق | المعدل |
|---|---|
| تأمين الشيخوخة والعجز والوفاة | 11% من إجمالي الراتب |
| إصابات/أمراض العمل | 1% من إجمالي الراتب |
| تأمين ضمان التوظيف | 0.5% من إجمالي الراتب |
| الأمومة/الأبوة (SPF) | 1% من إجمالي الراتب |
| الإجمالي | ~13.5% من إجمالي الراتب |
خصومات الموظف:
| الصندوق | المعدل |
|---|---|
| تأمين الشيخوخة والعجز والوفاة | 7.5% من إجمالي الراتب |
| تأمين ضمان التوظيف | 0.5% من إجمالي الراتب |
| الإجمالي | 8.5% من إجمالي الراتب |
اشتراكات الموظفين الوافدين
للموظفين الوافدين بروفايل اشتراكات محدود أكثر، رغم أن هذا يتغير.
اشتراكات صاحب العمل:
| الصندوق | المعدل | ملاحظات |
|---|---|---|
| SPF (المرض/الأمومة/الأبوة) | 1% من إجمالي الراتب | سارٍ منذ يوليو 2024؛ يُحدَّد الراتب بسقف 3,000 ريال عُماني لأغراض الاشتراك |
| إصابات/أمراض العمل | 1% من إجمالي الراتب | |
| الإجمالي | ~2% من إجمالي الراتب |
خصومات الموظف: 0% حالياً للوافدين.
برنامج ادخار الوافدين لعام 2027
اعتباراً من 2027، سيحل برنامج ادخار جديد إلزامي يتحمله صاحب العمل محل مكافأة نهاية الخدمة التقليدية للموظفين الوافدين. بموجب هذا البرنامج، سيُساهم أصحاب العمل بنسبة 9% من الأجر الأساسي لكل وافد في صندوق ادخار. هذا تغيير هيكلي مهم في كيفية إعداد ميزانية تكاليف القوى العاملة الوافدة، ويجب أن تبدأ في نمذجة التأثير الآن للموظفين الذين سيظلون معك عند سريان البرنامج.
ضريبة الدخل الشخصي
لا توجد حالياً ضريبة دخل شخصي في عُمان. لكن هذا سيتغير في 1 يناير 2028، عندما تدخل حيز التنفيذ ضريبة بنسبة 5% على صافي الدخل الذي يتجاوز 42,000 ريال عُماني سنوياً. بالنسبة لمعظم الموظفين الوافدين الذين يكسبون أقل من هذا الحد، لن يكون هناك تأثير فوري على الرواتب. أما الموظفون أصحاب الدخول الأعلى، فستحتاج إلى التأكد من قدرة أنظمة الرواتب لديك على استيعاب الاستقطاع عند حلول الوقت.
مكافأة نهاية الخدمة
مكافأة نهاية الخدمة التزام قانوني تحتاج إلى التخطيط له طوال علاقة العمل، وليس فقط عند نقطة الانفصال.
كيفية احتساب المكافأة
تعتمد طريقة الحساب على متى بدأت خدمة الموظف بالنسبة إلى يوليو 2023.
الخدمة من يوليو 2023 فصاعداً: يكسب الموظفون راتب شهر أساسي كامل عن كل سنة خدمة كاملة، من السنة الأولى. الحد الأدنى للأهلية هو سنة واحدة.
الخدمة قبل يوليو 2023: يستحق الجزء السابق ليوليو 2023 بمعدل 15 يوماً من الراتب الأساسي عن كل من السنوات الثلاث الأولى، ثم شهر كامل عن كل سنة بعد ذلك.
تُحتسب المكافأة دائماً على أساس آخر راتب أساسي للموظف، باستثناء أي بدلات أو أجر متغير. إذا كانت خدمة الموظف ممتدة عبر يوليو 2023، فاحسب الجزأين بشكل منفصل واجمعهما.
الانتقال إلى نظام 2027 للوافدين
اعتباراً من 2027، سيحل برنامج ادخار صاحب العمل بنسبة 9% المذكور أعلاه محل نظام مكافأة نهاية الخدمة للوافدين. ستحتاج الخدمة المتراكمة قبل الانتقال إلى المعالجة وفق القواعد الانتقالية عند الانتهاء منها. يجب أن تتتبع المكافأة المتراكمة بعناية للموظفين الوافدين الحاليين حتى تتمكن من احتساب الاستحقاقات النهائية بدقة في نقطة الانتقال.
الزيادة السنوية المبنية على الأداء: اعتبارات تشغيلية
يتطلب تشغيل عملية الزيادة الإلزامية المبنية على الأداء بسلاسة الاهتمام بالتوقيت والتوثيق. يجب إكمال التقييمات وتسجيلها قبل نهاية العام حتى يمكن تطبيق الزيادات اعتباراً من 1 يناير. ستحتاج إلى التأكد من تكامل أنظمة الموارد البشرية والرواتب، وفهم مديري الخطوط الأمامية لفئات التقييم، وانعكاس حسابات الزيادة في أول دورة رواتب من العام الجديد. أي نزاع حول تقييم قد يؤخر الزيادة، لذا يستحق وجود عملية استئناف داخلية واضحة.
تذاكر السفر للعودة للموظفين غير العُمانيين
يحق للموظفين غير العُمانيين الذين يأخذون إجازة ويعودون إلى العمل الحصول على تذكرة طيران ذهاب وعودة واحدة إلى بلدهم الأصلي لكل دورة إجازة. هذا استحقاق قانوني وليس مزية تقديرية. ستحتاج إلى إعداد ميزانية لذلك كجزء من حساب التكلفة الإجمالية للتوظيف للوافدين، ويجب أن يتتبع فريق الموارد البشرية متى يكون الموظفون مؤهلين حتى لا يفوت الاستحقاق.
المواعيد النهائية للامتثال للرواتب والتزامات الدفع النهائية
إلى جانب نافذة الدفع البالغة 3 أيام للرواتب العادية، تحدد عُمان مواعيد نهائية محددة للدفعات النهائية عند الإنهاء. إذا أنهيت عقد موظف، فإن دفعته النهائية مستحقة فوراً. إذا ترك الموظف العمل، فأمامك حتى 7 أيام لمعالجة الدفع النهائي. تجاوز هذه المواعيد النهائية قد يعرضك لعقوبات، لذا يستحق بناء سير عمل لدفعات الإنهاء ضمن عملية الرواتب لديك.
تُرسَل اشتراكات التأمينات الاجتماعية شهرياً إلى PASI وSPF. متابعة هذه الإيداعات أمر مهم لأن الإيداعات المتأخرة أو غير الدقيقة قد تجلب التزامات إضافية.
كيف يبسّط صاحب العمل الرسمي (EOR) الرواتب في عُمان
بالنسبة للشركات التي ليس لديها كيان قانوني في عُمان، يوفر صاحب العمل الرسمي (EOR) مساراً عملياً للتوظيف بامتثال دون إنشاء فرع محلي. يعمل EOR بصفته صاحب العمل القانوني نيابة عنك، ويدير الرواتب وتقديم التأمينات الاجتماعية واستحقاقات مكافأة نهاية الخدمة وإدارة العقود والإيداعات التنظيمية. وهذا قيم بشكل خاص في عُمان نظراً لتعقيد الحفاظ على مسارات الامتثال المتوازية للمواطنين والوافدين، وتتبع تقسيم حساب المكافأة لما قبل وبعد يوليو 2023، والاستعداد للانتقال إلى برنامج ادخار 2027 وضريبة الدخل لعام 2028.
توفر RemotePass خدمات EOR في دول مجلس التعاون الخليجي وخارجها، حتى تتمكن من التوظيف في عُمان والأسواق الأخرى من خلال منصة واحدة. بدلاً من إعادة بناء البنية التحتية للرواتب في كل مرة تدخل فيها سوقاً جديدة، يمكنك التحرك بسرعة مع الامتثال المحلي الكامل الذي يُعالَج نيابة عنك.
إذا كنت مستعداً للتوظيف في عُمان، احجز عرضاً تجريبياً مع RemotePass لترى كيف تتعامل المنصة مع الرواتب والمزايا والامتثال للمواطنين والوافدين على حد سواء.
