.svg){kind=logo}
مع بداية كل عام، تصبح الضرائب في الولايات المتحدة موضوعًا ساخنًا. يمكن أن يمثل ذلك وقتًا مرهقًا وصعبًا للشركات الأمريكية وموظفيها والمتعاقدين الذين يعملون معهم.
تحتاج الشركات الأمريكية إلى تجميع نماذج ضريبية لكل شخص تقوم بتعيينه - داخل وخارج الولايات المتحدة. يعد إيداع الضرائب لدى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) عملية يجب إكمالها بحلول منتصف أبريل من كل عام، مع الحاجة إلى استكمال العديد من النماذج والإيداعات خلال الشهر الأول.
تتضمن نماذج مصلحة الضرائب الأمريكية الأكثر استخدامًا والتي قد يواجهها المتعاقدون المستقلون ما يلي:
- نموذج W-9
- أشكال W-8BEN و W-8BEN-E
- نموذج 1099-NEC
- شكل 1040
لكل منها إصدارات مختلفة اعتمادًا على مجموعة من المتغيرات المختلفة - مثل المكان الذي ينتمي إليه المتعاقد ونوع الدخل الذي يكسبه. ومع ذلك، فإن الشركات هي المسؤولة عن تجميع هذه النماذج، ومن الممكن معاقبتهم إذا لم يقوموا بذلك.
مع ريموت باس، لا داعي للقلق بشأن هذه النماذج الضريبية، حيث يتم إنشاؤها تلقائيًا بناءً على موقع المتعاقد وإقامته الضريبية، ويمكن حتى أن يتم توقيعها إلكترونيًا على المنصة بحيث لا يحتاج المتعاقدون إلى تنزيلها وتوقيع ملفات PDF.
في هذه المقالة، سوف نستكشف هذه النماذج، ومن يحتاج إلى إكمالها، وكيفية إكمالها، ومتى - بحيث تتمتع الشركات التي تعمل مع المتعاقدين عن بعد بالوضوح الذي تحتاجه، وإزالة الكثير من التوتر والإحباط من عملية تقديم نماذج الضرائب الأمريكية.
ما هي النماذج الضريبية التي تستخدمها الشركات الأمريكية؟
في الولايات المتحدة، هناك ثلاثة نماذج من مصلحة الضرائب الأمريكية تحتاج الشركات إلى جمعها عند العمل مع الموظفين المتعاقدين- سواء من الولايات المتحدة أو من أي مكان آخر.
بالنسبة للمتعاقدين الأمريكيين، يتعين على الشركات جمع نموذج W-9 من كل مقاول يعملون معه قبل سداد المدفوعات. يتيح ذلك للشركات إعداد النموذج 1099 الذي يجب تقديمه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية لتأكيد الدخل لغير العاملين الذي تم دفعه للمتعاقدين خلال سنة مالية.
بالنسبة للمتعاقدين الذين ليسوا مواطنين أمريكيين ولكن يتم الدفع لهم من قبل الشركات الأمريكية، تحتاج الشركة إلى تجميع نموذج W-8 المناسب. بالنسبة لأولئك الذين يتعاقدون كأفراد أو تجار فرديين، فسيستكملون نموذج W-8BEN، وبالنسبة لأولئك الذين يتعاقدون ككيان، فسيستكملون نموذج W-8BEN-E. تساعد هذه النماذج المتعاقدين في المطالبة بالتخفيضات والإعفاءات من الضرائب الأمريكية على أساس أن إقامتهم الضريبية في مكان آخر.
في هذا القسم، سنستكشف الأشكال المختلفة التي يحتاجها المتعاقدين عند العمل في الشركات الأمريكية، مما يمنحك:
- ما هو كل نموذج ولمن هو،
- نظرة عامة على المعلومات التي يجمعها النموذج وما يتم استخدامه من أجله،
- ومتى يجب أن تستخدمه.
لنبدأ بنموذج W-9.
ما هو نموذج W-9 للمتعاقدين الأمريكيين
نموذج W-9 هو نموذج طلب يحتاج المتعاقدون الأجانب المواطنون أو المقيمون في الولايات المتحدة إلى إكماله وإرساله إلى كل شركة يعملون معها. ينطبق هذا على المتعاقد الذي يعمل وحيدًا، ولكن أيضًا أولئك الذين يعملون في داخل كيان.
يؤكد نموذج W-9 على معلومات محددة مثل رقم الضمان الاجتماعي ورقم معرف دافع الضرائب (TIN) إذا كان كيانًا وعنوان مقدم الطلب لإعداد نموذج المتعاقد 1099.
لا يلزم تقديم نموذج W-9 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، ولكن بدلاً من ذلك يجب الاحتفاظ به في ملف من قبل صاحب العمل.
تقع على عاتق الشركة مسؤولية التأكد من أنها جمعت نموذج W-9s من جميع المقاولين المستقلين في الولايات المتحدة الذين يعملون معهم قبل الموعد النهائي في يناير، حتى يتمكنوا من إكمال النماذج 1099 وإعادتها للمتعاقد.
من أفضل الممارسات للمؤسسات أن تطلب نموذج W-9 من متعاقدين جدد كجزء من عملية الإعداد الخاصة بهم، حتى يتمكنوا من الاحتفاظ بها في الملف طوال مدة عمل المتعاقد في الشركة.
ما هي المعلومات التي يجمعها نموذج W-9 وكيف يتم استخدامها؟
نموذج W-9 هو في الأساس وسيلة لجمع المعلومات اللازمة لإنشاء نموذج 1099. وهو يتطلب أن يقدم المتعاقد رقم الضمان الاجتماعي أو رقم التعريف الضريبي (TIN) والعنوان المسجل، بحيث يمكن تطبيق الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية الصحيحة.
لا يتم استخدام النموذج W-9 مباشرة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية، ولكن بدلاً من ذلك يتم استخدامه لضمان جمع وتنظيم المعلومات التي تم إدخالها في 1099s، والتي يتم تقديمها بدورها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
كيفية ملء استمارة W-9
ربما يكون النموذج W-9 هو النموذج الأكثر وضوحًا بين نماذج ضرائب مصلحة الضرائب الأمريكية التي سنغطيها في هذه المقالة. يمكن للمتعاقدين تنزيل النموذج مباشرة من موقع مصلحة الضرائب الأمريكية على الإنترنت وتقديم عنوانهم المسجل ورقم الضمان الاجتماعي إذا كانوا متعاقدًا فرديًا (أو رقم معرف دافع الضرائب إذا كانوا يعملون ككيان) وتفاصيل المنظمة التي يتعاقدون معها.
يمكن بعد ذلك إرسال هذا إليك كمُقدم الطلب، لتقوم بمراجعة المعلومات المقدمة والتأكد من أن لديهم كل ما يحتاجون إليه لإرسال النموذج 1099 من خلاله.
يجب استكمال نموذج W-9 وإعادته إلى كل شركة تعاقدوا معها قبل نهاية شهر يناير من كل عام. هذا يعطي المنظمات الوقت لإعداد 1099s للإقرار قبل نهاية السنة الضريبية في أبريل.
ما هي نماذج W-8BEN و W-8BEN-E؟
W-8BEN و W-8BEN-E هما نوعان من نماذج مصلحة الضرائب الأمريكية يستخدمهما المتعاقدون المستقلون والشركات الأجنبية للتحقق من بلد إقامتهم الضريبي، وبالتالي للمطالبة بخصومات أو إعفاءات من ضرائب الولايات المتحدة.
هذا لأنه في الولايات المتحدة، هناك ضريبة استقطاع تلقائية بنسبة 30٪ تُطبق على أنواع مختلفة من الدخل، بما في ذلك:
- مدفوعات الفائدة
- العائدات
- الإيجارات
- الأقساط
- الأرباح
- المعاشات
- التعويض عن الخدمات المقدمة.
ومع ذلك، بالنسبة للمتعاقدين الذين يعملون عن بُعد لصالح الشركات الأمريكية، ولكنهم ليسوا مواطنين أو أجانب مقيمين في الولايات المتحدة، فإن W-8BEN (شهادة الحالة الأجنبية للمالك المستفيد من استقطاع الضرائب الأمريكية والإبلاغ عنها) و W-8BEN -E (التي تحمل نفس العنوان) تساعدهم في المطالبة بخصومات أو إعفاءات من الضرائب الأمريكية. تكون هذه مفيدة بشكل خاص عندما يكون لدولة إقامة المتعاقد معاهدة ضريبية مع الولايات المتحدة، لأن هذا يعني أنه معفى من الضرائب الأمريكية تمامًا.
استمارة W-8BEN للمتعاقدين الأفراد غير المقيمين في الولايات المتحدة
W-8BEN هو نموذج يقوم الأفراد الذين يتعاقدون مع شركات مقرها الولايات المتحدة باستكماله من أجل تأكيد إقامتهم الضريبية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية للمطالبة بتخفيضات أو إعفاء من ضريبة الاستقطاع بنسبة 30٪ التي قد تُطبق خلاف ذلك على الدخل الذي حصلوا عليه.
يجب تقديم W-8BEN إلى الدافع قبل تلقي الدخل أو الاعتمادات منه. إذا فشل الأفراد في إرسال نموذج W-8BEN، فيمكن أن يكونوا مطالبين إما بمعدل الاسقتطاع الاحتياطي بموجب القسم 3406 أو بكامل المُعدل 30٪.
ما هي المعلومات التي يجمعها نموذج W-8BEN وكيف يتم استخدامها؟
يجمع نموذج W-8BEN تفاصيل المتعاقد المستقل بما في ذلك:
- الإسم
- بلد المنشأ
- بلد الإقامة
- العنوان
- رقم دافع الضرائب الأجنبي
- تاريخ الميلاد
- تفاصيل مطالبة "المعاهدة الضريبية"
تقع أهمية الأخيرة على وجه التحديد للإقرار بأن بلد الإقامة الضريبية للأفراد لديها معاهدة ضريبية مع الولايات المتحدة.
يتم استخدام هذه المعلومات من قبل صاحب العمل للتحقق مما إذا كانت التخفيضات أو الإعفاءات من ضريبة الاستقطاع بنسبة 30٪ قابلة للتطبيق.
كيفية ملء استمارة W-8BEN
يمكنك تنزيل استمارة W-8BEN مباشرة من مصلحة الضرائب من هنا. يُعتبر نموذج W-8BEN صالح من تاريخ التوقيع عليه، حتى اليوم الأخير من السنة الثالثة التالية، ما لم تتغير الظروف التي تجعل النموذج غير صالح.
W-8BEN-E للمقاولين غير المقيمين في الولايات المتحدة
نموذج W-8BEN-E هو البديل لنموذج W-8، والذي ينطبق بشكل خاص على المتعاقدين الأجانب غير المقيمين (NRA) الذين يعملون ككيان، وليس متعاقد وحيد. مثل W-8BEN، يساعد نموذج W-8BEN-E كيانات المتعاقدين في المطالبة بتخفيض أو إعفاء من ضريبة الاستقطاع الأمريكية المفروضة على المتعاقدين بسبب الإقامة الضريبية الأجنبية.
ما هي المعلومات التي يجمعها نموذج W-8BEN-E وكيف يتم استخدامها؟
يجمع W-8BEN-E تفاصيل الكيان الأجنبي، بما في ذلك:
- اسم المنظمة التي هي المالك المستفيد
- بلد التأسيس أو التنظيم
- الفصل 3: الحالة
- الفصل الرابع (قانون الامتثال الضريبي للحسابات الخارجية)
- عنوان الإقامة الدائم
تساعد هذه المعلومات مصلحة الضرائب الأمريكية في تصنيف المنظمة بشكل صحيح، ولحساب ما إذا كان هناك إعفاء أو تخفيض في الضرائب الأمريكية.
كيفية ملء استمارة W-8BEN-E
يمكنك تنزيل استمارة W-8BEN-E مباشرة من مصلحة الضرائب من هنا. مثل W-8BEN، فإن نموذج W-8BEN-E صالح من تاريخ التوقيع عليه، حتى اليوم الأخير من السنة الثالثة التالية، ما لم تتغير الظروف.
الاستمارات 1099 و 1099-NEC
نماذج 1099 عبارة عن مجموعة من النماذج الضريبية التي تُستخدم لتقديم معلومات إلى مصلحة الضرائب حول كل الدخل الذي حصل عليه الفرد على مدار العام بصرف النظر عن راتبه العادي.
يسجل نموذج 1099 الأنواع المختلفة من المدفوعات التي يتم دفعها للفرد من قبل أي شخص أو شركة عادةً ليست هي صاحبة العمل. يتحمل الدافع مسؤولية ملء نموذج 1099 وإرساله إلى دافعي الضرائب المقيمين في الولايات المتحدة.
تشمل الأنواع المختلفة لنموذج 1099 ما يلي:
- 1099-MISC - للإيجارات والعائدات والجوائز والدخل الثابت القابل للتحديد
- 1099-NEC - لتعويضات غير الموظفين
- 1099-R - للمعاش أو دخل التقاعد
- 1099-INT - لإيرادات الفوائد
- 1099-DIV - لإيرادات توزيعات الأرباح
1099-NEC هو النموذج المستخدم للإبلاغ عن الدخل المدفوع للمتعاقدين المستقلين، وقد تم إطلاقه في عام 2020 لمواكبة نمو اقتصاد الوظائف المؤقتة في الولايات المتحدة.
ما هي المعلومات التي يجمعها نموذج 1099 وكيف يتم استخدامها؟
يحتوي نموذج 1099 على رقم الضمان الاجتماعي للمتعاقد أو رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) بالإضافة إلى تفاصيل الدخل الذي كسبه - ونوعه. لا يعني تلقي 1099 بالضرورة أنه مدين بضرائب لمصلحة الضرائب، بل يعني أنه تم الإبلاغ عن الأموال التي ربحها إلى مصلحة الضرائب كجزء من عملية جمع المعلومات السنوية الخاصة به. قد يكون لديه خصومات يتم تعويض الدخل مقابلها.
ما الفرق بين النموذج 1099 والنموذج W-9؟
الفرق الأساسي بين النموذج 1099 والنموذج W-9 هو الغرض الذي يخدمه وطريقة استخدامه. في حين أن الكثير من المعلومات الواردة في النموذجين هي نفسها، يتم إرسال النموذج W-9 من قبل المقاول إلى الدافع، بينما يتم استكمال 1099 بواسطة الدافع وإرسالها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
في حين أنه من الصحيح أن هذين النموذجين يحتويان على الكثير من المعلومات نفسها، إلا أن الغرض منها واستخداماتها مختلفة تمامًا. يتم ملء النموذج W-9 من قبل الفرد المتعاقد (أو الكيان المتعاقد) وإرساله إلى الدافع (الذي يجب أن يطلب ذلك) حتى يتمكن من استكمال 109a9. لا يتم تقديم W-9 لدى مصلحة الضرائب الأمريكية، ولكن يتم تسجيله بدلاً من ذلك في مؤسسة الدافع، ويتم استخدامه لضمان إدخال المعلومات الصالحة إلى 1099.
على النقيض من ذلك، يتم استكمال 1099 بواسطة الدافع، ويتم إرساله إلى الفرد المتعاقد (أو الكيان المتعاقد) الذي يوضح بالتفصيل المدفوعات التي تم دفعها له ونوع الدخل. يتم تقديم هذا النموذج إلى مصلحة الضرائب الأمريكية للإبلاغ عن المدفوعات المقدمة إلى المتعاقد.
لذلك، فإن العمليات المحيطة بهذين النموذجين متشابكة، لكن استخداماتهما مختلفة جدًا.
كيفية ملء نموذج 1099
يمكنك تنزيل النموذج 1099-MISC هنا، والنموذج 1099-NEC هنا. يجب إصدار نموذج 1099 للمتعاقدين وإرساله إلى مصلحة الضرائب بحلول 31 يناير من كل عام.
نموذج 1040
يعتبر النموذج 1040 بمثابة "الإقرار الضريبي الرئيسي" الذي يجب على دافعي الضرائب الأمريكيين إكماله كل عام - سواء كانوا موظفين أو يعملون كمتعاقدين مستقلين. هناك أربعة أشكال مختلفة للنموذج.
الأنواع الأربعة للنموذج 1040 هي:
- نموذج 1040: لغالبية دافعي الضرائب في الولايات المتحدة
- نموذج 1040-SR: لكبار دافعي الضرائب (فوق سن 65)
- نموذج 1040-NR: للأجانب غير المقيمين من الأفراد والعقارات والصناديق الاتئمانية الذين حصلوا على دخل من مصدر أمريكي ومطلوب منهم تقديم إقرار ضريبي. لا يدين هؤلاء الأفراد دائمًا بالضرائب، ولكن لا يزال يتعين تقديم الإقرار.
- نموذج 1040-X: لأولئك الذين يحتاجون إلى إجراء تغييرات على الإقرارات الضريبية الخاصة بهم
ما هي المعلومات التي يجمعها نموذج 1040 وكيف يتم استخدامها؟
بالمقارنة مع النماذج الأخرى التي ذكرناها في هذه المقالة، فإن النموذج 1040 أكثر تفصيلاً ويقدم نظرة عامة على بعض النماذج التي ناقشناها.
يجمع النموذج 1040 المعلومات التالية:
- حالة الايداع
- الإسم
- العنوان
- رقم الضمان الاجتماعي
- الخصومات القياسية
- تفاصيل المُعالين
- توزيع الدخل (بالرجوع إلى نموذج W-2)
- تفصيل الضرائب والائتمانات.
- تفصيل المدفوعات التي تم دفعها إلى (بالرجوع إلى النموذج 1099)
- تفاصيل أي استرداد ضريبي أو ضرائب مستحقة.
بشكل أساسي، يعد هذا أحد أكثر النماذج تفصيلاً التي تستخدمها مصلحة الضرائب الأمريكية لجمع المعلومات عن دافعي الضرائب في الولايات المتحدة لأغراض حساب ما إذا كانت الضرائب الإضافية مستحقة، أو ما إذا كانت هناك مبالغ مستردة مستحقة.
ما الفرق بين النموذج 1040 والنموذج 1099-NEC؟
الفرق الرئيسي بين النموذج 1040 والنموذج 1099 هو الغرض من استخدامهما. النموذج 1040 هو الإقرار الضريبي الذي يحتوي على تفاصيل متعددة حول الدخل، بينما يشير النموذج 1099 إلى مصدر دخل واحد فقط. يستكمل جميع دافعي الضرائب 1040، في حين أن النموذج 1099 خاص بالمتعاقدين ويتم استخدام التفاصيل كمدخلات في النموذج 1040.
كما أنه سيتم تضمين التقارير من 1099 في عائد 1040، حيث يوجد قسم لتضمين تفاصيل الدخل لغير الموظف، وتحديداً بالإشارة إلى النموذج 1099. لذلك، فإن 1040 هي نظرة أوسع بكثير لدخل الفرد والوضع الضريبي، في حين أن 1099 أكثر تحديدًا بكثير.
كيفية ملء الاستمارة 1040
يمكنك ملء النموذج 1040 هنا. إذا قمت بتقديم ضرائبك بناءً على السنة، وانتهت سنتك الضريبية في 31 ديسمبر، فلديك حتى 15 أبريل من كل عام لتقديم النموذج 1040 الخاص بك. إذا قمت بتقديم ضرائبك بناءً على السنة المالية، والسنة الضريبية الخاصة بك ينتهي في اليوم الأخير من أي شهر بخلاف ديسمبر، إذاً لديك حتى اليوم الخامس عشر من الشهر الرابع بعد إغلاق السنة الضريبية الخاصة بك.
أتمتة نماذج الضرائب الأمريكية باستخدام ريموت باس
كما ترى، يمكن أن تكون عملية ملء النماذج الضريبية لدى مصلحة الضرائب معقدة. وبالنسبة للشركات التي تعمل مع قوى عاملة عالمية ومنتشرة في جميع أنحاء الولايات المتحدة وعلى الصعيد الدولي، يمكن أن يكون هناك الكثير مما يجب مراعاته.
لحسن الحظ، يؤدي استخدام ريموت باس إلى أتمتة هذه العملية بالكامل. نقوم بإنشاء النماذج ذات الصلة للمتعاقدين تلقائيًا بناءً على موقعهم، وتمكينهم من التوقيع عليها على المنصة باستخدام التوقيع الإلكتروني، وإعادتها إلى الشركة في الوقت المناسب بحيث يمكن إكمال جميع ملفات مصلحة الضرائب الأمريكية وفقًا لمواعيد النهائية.
احجز عرضًا تجريبيًا مجانيًا اليوم لمعرفة المزيد.
.svg)
.png)
.png)
.png)
.png)
.png)
.png)
.svg)
